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根据交易所安排，美好医疗（301363.SZ）将于10月12日于深圳证券交易所上市，公司本次发行价格为30.66元/股，发行市盈率41.18倍，行业平均参考市盈率35.12倍。

美好医疗主要从事医疗器械精密组件及产品的设计开发、制造和销售，公司主要产品为家用呼吸机组件、人工植入耳蜗组件和肺功能仪等医疗器械产品，同时，公司为客户提供精密模具及自动化设备。

公司2019年至2021年分别取得营收74244.79万元、88794.13万元、113744.73万元。实现净利润23249.62万元、25797.08万元、31010.14万元。同时，公司预计2022年前三季度营业收入为9.7亿元至11.1亿元，同比增长17.68%至34.66%；归母净利润预计为2.7亿元至3.1亿元，同比增长14.53%至31.49%。

招股书显示，公司对客户A存在单一客户重大依赖。由于全球家用呼吸机行业集中度较高，公司呼吸机组件产品的主要客户为客户A。报告期内，公司来自客户A的销售收入分别为 58182.50万元、60212.63万元和75818.87 万元，占公司营业收入的比重分别为78.37%、67.81%和66.66%。

报告期内，公司来源于客户A业务的销售收入占比呈下降趋势，相应的毛利金额占比也随之下降，客户A对公司毛利贡献呈逐期下降趋势。尽管来源于客户A业务的收入及毛利金额占比呈逐期下降的趋势，公司对客户A业务的依赖性有所下降，但客户A业务的收入及毛利金额占比仍然较大。

关键词： 同比增长 销售收入 医疗器械