甘肃银行内控遗留问题能否出清，还要看后续财报的验证。

文/机构投资家

甘肃银行（02139.HK）股价沦为“仙股”绝非偶然，内控问题始终是高悬的原因之一。

【资料图】

近日，东望时代（600052.SH）披露，由于第二大股东广厦控股集团有限公司（下称“广厦控股”）17.2亿元的债务出现逾期，公司作为担保人之一，被债权银行（甘肃银行）追加为共同被告，持有的浙商银行部分股份也一并被法院司法冻结。

显然，公告的发出就意味着，甘肃银行（02139.HK）“踩雷”广厦控股债务难以收回的事项摆上台面。

据悉，从2020年以来，随着二股东广厦控股的不断违约，该公司的担保风险就开始逐步暴露，加上此次新增部分，截至目前，其违约、涉诉担保金额，至少已经超过10亿元。而在2022年，广厦控股营业收入仅为2.2亿元。

相比之下，甘肃银行的受影响程度也好不逊色。事实上，此次贷款踩雷也并非首次。甘肃银行2014年发放给当地民企——甘肃天纪投资管理有限公司的一笔总额25亿元贷款，至今8年之久尚未收回。

广厦控股暴雷，甘肃银行追加担保方为被告

5月22日，东望时代公告，原告甘肃银行与广厦控股有3起涉及债务总额17.2亿元的案件。由于东望时代为上述违约债务提供了部分担保，甘肃银行将其增加为被告，在2亿元最高债务余额内享有优先受偿权，对东望时代持有的浙商银行6491万股A股股份,价值约1.87亿元。目前，上述股份已被法院冻结。

其实，这三笔担保合同纠纷缘起于6年前。

2017年3月、6月，甘肃银行先后向广厦控股发放了金额分别为10亿元、2亿元的两笔贷款。2018年3月，甘肃银行又委托四川信托与广厦控股签署《资金信托合同》，向广厦控股发放信托资金5亿元整贷款利率固定为8.1%/年。

按照广厦控股与相关债权方签订的协议，上述贷款期限均为36个月，但到期后却全部违约。截至去年7月11日、10月20日、24日，三笔贷款违约本息、罚息的合计金额，已经接近22.8亿元。

《机构投资家》注意到，东望时代并非最初的担保方，最初提供担保的是，广夏控股自身持有的浙商银行3853万股A股股份，以及关联方位于杭州、上海的房产和工厂厂房，另外其实际控制人楼忠福家族成员承担了连带担保责任。

时隔一年多后，东望时代才成为新的担保方。2018年6月，东望时代与甘肃银行签订《最高额权利质押合同》，合同约定东望时代以其持有的浙商银行6491.4万股A股股票就广厦控股与甘肃银行签署的系列合同提供不超过2亿元的最高额质押担保。

据悉，东望时代是A股最早的建筑行业上市公司，1997年即已在上交所上市，原名为浙江广厦。2020年6月之前，广厦控股及其关联方，一直是该公司第一大股东，持股比例最高时曾超过50%。因为债务缠身，广夏控股在2020年6月丧失了东望时代的控制权。截至今年3月底，广夏控股合计持有东望时代20.17%的股份，仍为第二大股东。

东望时代很早就为广厦控股方面的融资提供担保，而且金额巨大。根据东望时代披露，2017～2021年度，该公司计划对外担保金额分别不超过75亿、64.7亿元、46.7亿元、42.9亿元，其中拟为广厦控股及其关联方担保55亿元、52.7亿元、42.2亿元、37.9亿元。

尽管东望时代披露，“广厦控股……已向公司书面承诺，如因担保问题承担连带担保责任的，由此产生的损益由其承担。”但广厦控股自己早已债务缠身，无法兑现的承诺于上市公司而言没有任何价值。

对于甘肃银行来说，此次诉讼追加担保方为被告，即使胜利，担保金额最高不过2个亿，对于高达17.2亿元的债务纠纷只是杯水车薪。

甘肃天纪案25亿元仍未收回

甘肃银行成立于2011年10月15日，总行位于甘肃省兰州市，是甘肃省委省政府直接管理的国资控股的城市商业银行。成立七年后，该行于2018年1月18日登陆港交所，成为西北第一家港股上市银行。

其中，李鑫担任甘肃银行首任董事长，2018年被免去职务。彼时，甘肃银行相关人员称其属于“到龄退休”。

可今年三月，又有相关媒体曝出，李鑫被留置调查。对此外界猜测，此事或与2014年李鑫向当地民营企业发放的贷款总额25亿元有关，而至今贷款尚未收回。另外，今年1月份，甘肃银行原内控合规高级执行官王春云也被调查。

据公开资料显示，该笔25亿元贷款系甘肃银行与甘肃天纪投资管理有限公司(简称“甘肃天纪”)之间的纠纷。据该案一审民事判决书显示，2014年4月29日，甘肃银行为甘肃天纪贷出了两笔贷款，分别为19.8亿元、5.2亿元，共计25亿元。贷款用于股权收购、地块拆迁熟化等，贷款期限36个月，即自2014年4月30日至2017年4月29日，贷款利率9.69%/年，在贷款期内借款人未依约按时支付贷款利息的，贷款人有权加收延付利息的罚息。

后续甘肃银行为其办理了展期，但展期到期后仍没有履行合同。最终，双方于2019年走上法庭。一审法院裁定甘肃天纪偿还甘肃银行25亿元贷款本金及其利息。

此后，甘肃银行将担保人中国化工告上法庭，要求其承担连带清偿责任。法院于2022年5月26日向甘肃天纪、中国化工两家企业发出执行裁定，执行金额为3,226,513,150元。

多项指标开始好转

对于甘肃银行来说，过去贷款踩雷并不少见。

除了上述两起，还有一些爆出案例。根据联合资信2018年7月26日发布的信用等级公告，在李鑫任职期间，甘肃银行给资金链出问题的宝塔石化授信50亿元，最后被使用了43亿元。

甘肃银行除了主动发放贷款追不回外，还有被骗的经历。

2018年香港上市前夕，甘肃银行招股书披露“毛瑞东1.2亿元诈骗案”。前员工毛瑞东在甘肃银行兰州市高新技术支行农业、农村、农民、小额金融市场部主任期间，通过伪造银行存单，与其他四人合谋骗取甘肃银行1.2亿元贷款，最终只追回2654万元。

2018年，李鑫离职的当年，甘肃银行的不良贷款率跨越了2%的大关，达到了2.29%，不良贷款金额由22.7亿元，增加到了36.9亿元，增幅超过60%。此后，不良贷款率居高不下。根据年报披露，2018年到2022年，不良贷款率分别为2.29%、2.45%、2.28%、2.04%和2%。

受此影响，甘肃银行从上市后的次年开始业绩变脸。2018年，该行实现净利润34.40亿元，2019年，净利润骤降至5.11亿元，同比下降85.15%。2019年至2021年，该行营业收入逐年下降，分别为72.33亿元、64.93亿元和62.78亿元。

好在2022年，甘肃银行终于扭转颓势，实现营业收入65.27亿元，同比增长4.0%。总资产达3772.03亿元，较年初增长5.2%；客户贷款和垫款总额2142.72亿元，较上年末增长6.47%，占资产总额比重为56.8%；存款总额2790.39亿元，较上年末增长6.0%，占负债总额比重81.0%，各项财务指标有了明显的提高。

今年以来，多数银行上交了不错的成绩单。甘肃银行好转趋势能否保持，尚待半年报来验证。

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